Neben der gesetzlichen Rente und der privaten Rente gibt es noch die Möglichkeit, die staatlich geförderte Möglichkeit der Betriebsrente über den Arbeitgeber in Anspruch zu nehmen. In diesem Abschnitt unseres Renten-ABC erläutern wir Ihnen die wichtigsten Begriffen der Betriebsrente / Recht. Wir verschaffen Ihnen ein Überblick über die Betriebsrente, deren Vor-und Nachteile. In diesem Beitrag geht es um die Pensionskasse!
Die Pensionskasse ist eine der fünf Möglichkeiten entsprechend des Gesetzes über die Verbesserung der betrieblichen Altersvorsorge (BetrAVG).
Die Pensionskasse: Allgemeines
Rechtlich gesehen sind die Pensionskassen selbstständige Institutionen zur Altersvorsorge, die von einem oder mehreren Unternehmen getragen werden. Sie unterliegen hinsichtlich ihrer Zuständigkeit der Versicherungsaufsicht wie die privaten Versicherungsunternehmen.
Durch das Versicherungsaufsichtsgesetz wird für die Pensionskassen die Kapitalanlage der Beiträge der Arbeitnehmer, die sowohl von ihnen selbst (Entgeltumwandlung) als auch vom Arbeitgeber einschließlich möglicher staatlicher Förderung finanziert werden können.
aus der PKV in die GKV wechseln
Wechselcheck - ab in die GKV
- kostenloser Check, ob Sie wechseln können
- endlich aus der PKV in die GKV wechseln
- Wechselmöglichkeiten erfahren
Werden die Beiträge vom Arbeitnehmer aus seinem Nettolohn als Gehaltsumwandlung bezahlt, ist der Einschluss der Riester-Förderung möglich.
Verträge, die ab dem 01.01.2005 bis zu einer Höchstgrenze von 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der gesetzlichen Rentenversicherung abgeschlossen wurden, sind steuer- und sozialabgabenfrei.
Die Rentenleistungen können frühestens ab dem 60. Lebensjahr erfolgen, bei Verträgen, die ab dem 01.01.2012 beginnen erst mit dem 62. Lebensjahr.
Renten aus der Pensionskasse sind steuerpflichtig, da die Beiträge in der Ansparphase steuerlich begünstigt wurden. Für Leistungen aus Verträgen mit Vertragsbeginn vor dem 01.01.2005 erfolgt eine Pauschalversteuerung für den Ertragsanteil im Alter.
Die Pensionskasse: Vorteile der Pensionskasse
Eine arbeitgeberfinanzierte Pensionskasse ist ein zusätzlicher Gehaltsanteil, der ausschließlich für die spätere Betriebsrente genutzt werden darf.
Für den Arbeitnehmer ist die Pensionskasse auch bei Gehaltsumwandlung eine Möglichkeit der betrieblichen Altersvorsorge, die steuerlichen Förderungen und die Sozialabgabenfreiheit bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze in der Rentenversicherung für sich in Anspruch zu nehmen.
Weiterhin hat der Arbeitnehmer die Wahlmöglichkeit bei Fälligkeit der Leistungen im Alter eine einmalige Kapitalabfindung oder eine lebenslange betriebliche Rente zu erhalten. Von dieser Wahlmöglichkeit muss der Arbeitnehmer rechtzeitig vor dem Leistungsbeginn Gebrauch machen.
Wechselt der Arbeitnehmer das Unternehmen, kann die Pensionskasse vom neuen Arbeitgeber weitergeführt werden. Der Arbeitnehmer kann die Pensionskasse auch privat fortsetzen.
Antrag auf Betriebsrente stellen
Stressfrei zur Betriebsrente!
- Rentenansprüche sichern
- Unkorrekte Rentenbescheide vermeiden
- Vom Wissen des Rentenberaters profitieren
Bei Zahlungsschwierigkeiten besteht die Möglichkeit der Beitragsfreistellung für einen festgelegten Zeitraum oder bis zum Laufzeitende, wenn die Mindestrente erreicht ist.
Weiterhin ist jederzeit eine Reduzierung oder Erhöhung der Beiträge möglich.
Die betriebliche Rente aus der Pensionskasse wird nicht auf ein mögliches Arbeitslosengeld II angerechnet.
Die Pensionskasse: Nachteile der Pensionskasse
Der Arbeitnehmer hat keinen Einfluss, welche Möglichkeit der betrieblichen Altersvorsorge der Arbeitgeber für sein Unternehmen auswählt.
Da für den Arbeitnehmer die Beiträge in die Pensionskasse sozialabgabenfrei sind, mindert sich die Höhe der Beiträge für die gesetzliche Rentenversicherung. Dadurch muss später mit einer geringeren Altersrente gerechnet werden. Die Betriebsrenten sind zu 100% einkommenssteuerpflichtig. Die Leistungen aus der Pensionskasse erhält der Arbeitnehmer nicht vor dem 60. bzw. 62. Lebensjahr. Die vorzeitige Kündigung der Pensionskasse ist grundsätzlich nicht vorgesehen.
Die Pensionskasse: Funktionsweise der Pensionskasse
Es besteht ein Rechtsanspruch auf Entgeltumwandlung für alle Arbeitnehmer, Angestellten, Arbeiter, Auszubildende, Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH und Mitglieder des Vorstandes einer Aktiengesellschaft.
Die Pensionskasse kann arbeitgeber- oder arbeitnehmerfinanziert sein. Der Arbeitgeber schließt als Versicherungsnehmer und Beitragszahler den Vertrag mit der Pensionskasse ab. Der Arbeitnehmer ist die versicherte Person. Die Beiträge werden entweder durch den Arbeitgeber selbst oder durch Entgeltumwandlung aus dem Bruttogehalt des Arbeitnehmers an die Pensionskasse abgeführt.
Rente planen
Rente zur gewünschten Zeit
Mit dem Rentenfahrplan von rentenbescheid24.de erhalten Sie Auskunft über den genauen Zeitpunkt, wann und zu welchen Konditionen Sie in Rente gehen können.
Der Arbeitnehmer bzw. seine Hinterbliebenen sind im Erlebensfall bzw. im Todesfall bezugsberechtigt.
Die Beiträge können monatlich, viertel-, halb- oder ganzjährlich gezahlt werden.
Es sind Sonderzahlungen vom Urlaubs- und Weihnachtsgeld möglich. Verträge der Pensionskasse sind normalerweise klassische oder fondsgebundene Rentenversicherungen, die das Kapitalwahlrecht mit einschließen. Zusätzlich kann auch eine Berufsunfähigkeitsversicherung oder der Hinterbliebenenschutz vertraglich vereinbart werden.
Rentenbescheid prüfen
Damit die Rente stimmt!
- Rentenerhöhung / Rentennachzahlung sichern
- Fehler und Lücken aufdecken
- Rentenbescheid prüfen ist ein Muss!
Weiterhin kann bei Rentenversicherungen eine Rentengarantiezeit vereinbart werden.
Die Pensionskasse: Für wen sich die Pensionskasse lohnt
Die Steuervorteile der Pensionskasse können von
- Arbeitnehmern
- Angestellten
- Arbeitern
- Auszubildenden
- Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH
- Mitglieder des Vorstandes einer Aktiengesellschaft
ausgenutzt werden.
Wer ein hohes Einkommen hat und sich dadurch privat krankenversichern kann, hat besonders hohe Steuervorteile in der Ansparphase. Später beim Erhalt der betrieblichen Rente muss er keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung bezahlen.
Erwerbsminderungsrente
Ansprüche auf Erwerbsminderung sichern
- Antragsformulare prüfen und korrekt ausfüllen
- Verwaltungsverfahren, Widerspruchsverfaheren, Klageverfahren
- Ansprüche vor der Deutschen Rentenversicherung sichern
Die Versteuerung der Betriebsrente erfolgt wie bei allen anderen Arbeitnehmern entsprechend des individuellen Steuersatzes.
Die Pensionskasse: Höhe des monatlichen Beitrages zur Pensionskasse
Die Entscheidung über die Beitragshöhe sollte den persönlichen Verhältnissen hinsichtlich der Altersvorsorge angepasst werden unter Einbeziehung bereits bestehender Altersvorsorgeverträge.
Die Beitragshöhe ist durch den Höchstbeitrag begrenzt, der sich an der Steuer- und Sozialabgabenbefreiung in Höhe von 4% des Jahreseinkommens der Beitragsbemessungsgrenze zur gesetzlichen Rentenversicherung orientiert.
Weiterhin ist für die Beitragshöhe der Zeitpunkt des Beginns der Pensionskasse entscheidend.
Je früher in den Vertrag der Pensionskasse gespart wird, umso niedriger sind die Beiträge.
Die Pensionskasse: Gesetzliche Regelung beim Verlassen des Unternehmens in Bezug auf die Pensionskasse
Verlässt der Arbeitnehmer das Unternehmen, hat er die Möglichkeit, seinen Vertrag der Pensionskasse auf das neue Unternehmen zu übertragen.
Weiterhin kann der Vertrag durch den Arbeitnehmer privat weitergeführt werden. Das bedeutet, er wird Versicherungsnehmer anstelle des Arbeitgebers. Es besteht auch die Möglichkeit den Vertrag beitragsfrei zu stellen, wenn die Mindestrente bereits erreicht ist. Das reduziert die späteren Leistungen allerdings. Wird der Vertrag privat weitergeführt, fallen in der Leistungsphase (Rente) die vollen Steuern an, auch für den privat eingezahlten Teil. Bei arbeitgeberfinanzierten Leistungen aus der Pensionskasse bleibt für den Arbeitnehmer die Anwartschaft auf die späteren Leistungen erhalten. Die Fristen der Unverfallbarkeit müssen allerdings erfüllt sein. Die Möglichkeit zur Kündigung des Vertrages der Pensionskasse besteht nicht, da durch den Staat die betriebliche Altersvorsorge gefördert wird. Es besteht Anspruch auf Leistungen aus der Pensionskasse vor dem 60. bzw. 62. Lebensjahr.
Sorglos-Paket Rentenantrag plus Rentenbescheid
Das zwei in einem Paket mit Sparvorteil!
- zum Rentenantrag und zur Rentenbescheidprüfung ohne Stress
- Ausführlich geplant vom Rentenberater
- Paket hier direkt buchen!
